Wilt u graag een elektrisch voertuig aankopen? Weet dan dat u misschien aanspraak maakt op een subsidie of belastingsaftrek. En hoe zit het nu met het BIV of de verkeersbelasting?
Edrive maakt het u makkelijk en lijst hieronder alles gestructureerd voor u op.
Aangezien er verschillen bestaan tussen de verschillende types elektrische voertuigen, hebben we het voor duidelijk opgesplitst.
Opgelet, onze Zhidou en Vanderhall worden niet als wagen aanzien, maar als motoren, zij hebben andere voorwaarden.
Fiscale aftrekbaarheid
Voor vennootschappen en zelfstandigen zijn volledig elektrische wagens sinds 2020 voor 100% aftrekbaar.
Voordeel alle aard – VAA 2020
Wanneer je een bedrijfswagen ook privé gebruikt wordt hiervoor extra belastbaar inkomen bij je personenbelasting geteld. Dit heet het voordeel-alle-aard, of kortweg VAA. De formule voor de VAA-berekening is de volgende: cataloguswaarde x 6/7 x CO2-coëfficiënt x ouderdomspercentage.
Volledig elektrische wagens hebben een CO2-uitstoot van 0 en krijgen daarom een lage fictieve CO2-coëfficiënt die 4% bedraagt in 2020. Het ouderdomspercentage bedraagt 100% voor nieuwe wagens (0 tot 12 maanden oud). Het minimum VAA voor 2020 bedraagt 1.360€ per jaar (dat was 1.340€ in 2019).
In de praktijk komt het er op neer dat elektrische wagens met een cataloguswaarde tot 39.666€ kunnen genieten van het minimum VAA, zijnde 1.360€.
Bij een hogere cataloguswaarde dan 39.666€ hoort ook een hogere VAA, die berekend wordt met de VAA-formule (cataloguswaarde x 6/7 x 4% x ouderdomspercentage). Een voorbeeld: gaat het om een Tesla Model 3 Long Range, met een cataloguswaarde van 58.300€, dan bedraagt de jaarlijkse VAA 1.998,85€.
BIV (Belasting op Inverkeerstelling)
Vlaams Gewest
In Vlaanderen zijn 100% elektrische auto’s vrijgesteld van BIV.
Waals Gewest
In Wallonië betaal je voor een 100% elektrische auto de minimum BIV (“taxe de mise en circulation”) van 61,5€.
Brussels Hoofdstedelijk Gewest
In Brussel betaal je de voor een 100% elektrische auto de minimum BIV (“taxe de mise en circulation”) van 61,5€.
Verkeersbelasting
Vlaams Gewest
In Vlaanderen zijn 100% elektrische wagens vrijgesteld van verkeersbelasting.
Waals Gewest
In Wallonië betaal je voor 100% elektrische wagens de minimum verkeersbelasting (“taxe de circulation”) van 83,56€.
Brussels Hoofdstedelijk Gewest
In Brussel betaal je voor 100% elektrische wagens de minimum verkeersbelasting (“taxe de circulation”) van 83,56€.
Premie
Sommige lokale overheden (steden en gemeenten) geven een elektrische auto subsidie aan particulieren bij de aankoop of lease van een nieuwe elektrische wagen. In Gent bijvoorbeeld, bedraagt deze premie in 2020 6.000€, o.a. op voorwaarde dat je de wagen inzet in een deelauto-project.
BIV (Belasting op Inverkeerstelling)
Vlaams Gewest
In Vlaanderen zijn alle lichte vrachtwagens (bestelwagens) vrijgesteld van BIV, dus ook de elektrische.
Waals Gewest
In Wallonië zijn alle lichte vrachtwagens (“véhicule utilitaire”) vrijgesteld van BIV, dus ook de elektrische.
Brussels Hoofdstedelijke Gewest
In Brussel zijn alle lichte vrachtwagens (“véhicule utilitaire”) vrijgesteld van BIV, dus ook de elektrische.
Verkeersbelasting
Vlaams Gewest
Sinds 1 juli 2017 zijn 100% elektrische lichte vrachtwagens (bestelwagens) in Vlaanderen vrijgesteld van verkeersbelasting. Deze maatregel geldt ook voor elektrische bestelwagens die reeds ingeschreven waren vóór 1 juli 2017.
Waals Gewest
In Wallonië hangt de verkeersbelasting voor een lichte vracht af van de maximum toegelaten massa, ook bij elektrische bestelwagens. De belasting varieert van 37,91€ (M.T.M. tot 500 kg) tot 148,76€ (M.T.M. tussen 3.000 en 3.500 kg).
Brussels Hoofdstedelijk Gewest
In Brussel hangt de verkeersbelasting voor een lichte vracht af van de maximum toegelaten massa, ook bij elektrische bestelwagens. De belasting varieert van 37,91€ (M.T.M. tot 500 kg) tot 148,76€ (M.T.M. tussen 3.000 en 3.500 kg).
15% belastingvermindering
Nieuwe elektrische motorfietsen, driewielers en vierwielers (zoals bijvoorbeeld onze Zhidou en Vanderhall) komen in aanmerking voor een belastingvermindering van 15% in de personenbelasting.
De 15% wordt toegepast op de aankoopsom inclusief BTW maar er is een plafond. De maximum belastingvermindering bedraagt 3.140€ (aanslagjaar 2020, inkomsten 2019) voor elektrische motorfietsen en driewielers. Voor vierwielers bedraagt de limiet 5.150€ (aanslagjaar 2020, inkomsten 2019).
De belastingcode voor motorfietsen en driewielers is 1325, voor vierwielers 1326.
100% belastingsaftrek voor elektrische motorfietsen
Bedrijven en zelfstandigen kunnen een elektrische motorfiets, net zoals gewone motorfietsen, voor 100% aftrekken van hun belastingen.
BIV (Belasting op Inverkeerstelling)
Vlaams Gewest
Sinds 1 januari 2019 is een elektrische motorfiets in Vlaanderen vrijgesteld van BIV.
Waals Gewest
In Wallonië betaal je voor 100% elektrische motorfietsen de minimum BIV van 61,5€.
Brussels Hoofdstedelijk Gewest
In Brussel betaal je voor 100% elektrische motorfietsen de minimum BIV van 61,5€.
Verkeersbelasting
Vlaams Gewest
Een elektrische motor is in Vlaanderen vrijgesteld van verkeersbelasting.
Waals Gewest
In Wallonië betaal je voor motorfietsen, driewielers en vierwielers (“motocyclettes”, “tricycles”, “quadricycles”) een jaarlijkse verkeersbelasting van 59,27€. Wanneer deze voertuigen een cilinderinhoud hebben van 250 cc of minder, zijn ze vrijgesteld van verkeersbelasting, maar elektrische versies zijn gewoon onderhevig aan de belasting.
Brussels Hoofdstedelijk Gewest
In Brussel betaal je voor motorfietsen, driewielers en vierwielers, net als in Wallonië, een jaarlijkse verkeersbelasting van 59,27€. Wanneer deze voertuigen een cilinderinhoud hebben van 250 cc of minder, zijn ze vrijgesteld van verkeersbelasting, maar elektrische versies zijn gewoon onderhevig aan de belasting.
BIV (Belasting op Inverkeerstelling)
Noch in Vlaanderen, Wallonië of Brussel is BIV verschuldigd op de inschrijving van een bromfiets klasse A of B. Ook niet als het om elektrische versies gaat.
Verkeersbelasting
Noch in Vlaanderen, Wallonië of Brussel is jaarlijkse verkeersbelasting verschuldigd voor een bromfiets klasse A of B. Ook niet als het om elektrische versies gaat.
Aftrekbaarheid
De aankoop en de installatie van een laadpaal kan door bedrijven voor 100% worden afgetrokken. Vlaanderen, noch andere gewesten, geven momenteel bijkomende subsidies
Laadpaal subsidies
Noch Vlaanderen, noch andere gewesten, voorzien momenteel in specifieke premies of subsidies voor laadpalen. Sommige bedrijven kunnen in het kader van grotere (publieke) laadpaal-projecten wel Europese subsidies aanvragen.
Aftrekbaarheid
Belgische bedrijven kunnen de elektriciteit die hun elektrische voertuigen als “brandstof” verbruiken voor 100% aftrekken sinds begin 2020 (voordien was dit 75%).